Mitä kevytyrittäjän kannattaa tietää YEL-uudistuksesta
Päivitetty 12.11.2026
YEL-uudistuksesta ei tarvitse vielä stressata. Uuden mallin valinta ei ole vielä ajankohtainen. Jos uudistus tuo muutoksia vakuuttamiseesi, PalkkaOnline auttaa sinua selvittämään, mitä ne tarkoittavat ja miten asiassa edetään yhdessä eläkeyhtiön kanssa.
YEL-uudistus toisi yrittäjälle mahdollisuuden valita, miten eläkevakuutuksen työtulo määräytyy. Kevytyrittäjän arkeen muutos voisi näkyä vakuutusmaksuissa ja oman turvan tasossa. Kyse on kuitenkin vielä lakiesityksestä.
Hallitus antoi esityksensä eduskunnalle 8.10.2026. Työtuloperusteen valinnan voisi tehdä 1.1.2028 alkaen. Uusi työtulo tulisi voimaan aikaisintaan 1.4.2028 alkaen. Lopullinen sisältö ja aikataulu voivat vielä muuttua. [1, 2]
Miksi YEL koskee myös kevytyrittäjää
Laskutuspalvelun käyttäminen ei itsessään poista velvollisuutta ottaa yrittäjän eläkevakuutusta. Jos työskentelet yrittäjänä ja YEL-vakuuttamisen ehdot täyttyvät, vakuutus tarvitaan myös ilman omaa Y-tunnusta. Työsuhteessa tehty työ puolestaan vakuutetaan työntekijää koskevien sääntöjen mukaan. [3]
Nykyisin YEL-työtulo tarkoittaa työpanoksesi arvoa rahassa: mitä vastaavan ammattitaidon omaavalle henkilölle maksettaisiin samasta työstä? Se ei siis ole suoraan sama asia kuin laskutuksesi tai tilillesi jäävä summa. Vuonna 2026 vakuuttamisen alaraja on 9 423,09 euroa vuodessa. Vuonna 2027 vastaava alaraja on 9 758,84 euroa vuodessa. Vakuuttamiseen vaikuttavat myös esimerkiksi toiminnan vähintään neljän kuukauden kesto ja ikä. [3, 4]
Uudistuksessa vakuuttamisvelvollisuuden edellytykset säilyisivät ennallaan. Valinnanvapaus koskisi sitä, millä perusteella vakuutuksen työtulo määritetään. [2]
Kaksi vaihtoehtoa työtulon määrittämiseen
Kokonaisarvio työpanoksen arvosta
Ensimmäinen vaihtoehto olisi nykyisen kaltainen eläkeyhtiön kokonaisarvio. Siinä huomioitaisiin esimerkiksi työpanoksesi määrä, toiminnan laajuus ja ammattitaitosi.
Malliin tulisi kuitenkin uusi vähimmäisehto suhteessa yrittäjätoiminnan ansiotuloihin. Työtulon pitäisi olla vuonna 2028 vähintään 30 prosenttia ansiotuloista. Osuus nousisi vaiheittain 50 prosenttiin vuonna 2032. Kyse olisi vähimmäistasosta, ei oikeudesta valita työtuloksi automaattisesti puolta ansiotuloista. [2, 4]
Yrittäjätoiminnan ansiotuloihin perustuva malli
Toisessa vaihtoehdossa YEL-työtulo perustuisi yrittäjätoiminnasta saatuihin ansiotuloihin. Työeläkeyhtiö tarkastelisi ja huomioisi tuloiksesi 12 peräkkäisen kuukauden ansiotulot tulorekisteristä tai, jos näitä ei ole saatavilla, viimeksi päättyneen verotuksen ansiotulon. [4]
Ansiotulomallissakaan työtulo ei voisi alittaa YEL-vakuuttamisen alarajaa, jos olet vakuuttamisvelvollinen. Pienet ansiotulot eivät siten automaattisesti poistaisi vakuutusmaksua. Valittuun työtuloperusteeseen sitouduttaisiin lähtökohtaisesti kolmeksi vuodeksi. Kokonaisarviomallissa YEL-työtuloa verrattaisiin yrittäjän ansiotuloihin vuosittain. [2]
Pienempi maksu ei ole ainoa asia vertailussa
Uudistuksen tavoitteena on kohtuullistaa erityisesti pienituloisten yrittäjien eläkemaksuja. Se ei kuitenkaan tarkoittaisi maksun laskua jokaiselle: oma vaikutus riippuisi esimerkiksi nykyisestä työtulosta, ansiotuloista ja valitusta mallista. [1]
Työtulo vaikuttaa eläkkeen lisäksi Kelan sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahojen ja kuntoutusrahan määrään. Jos valinnan seurauksena vahvistettu työtulosi laskisi, myös siihen perustuva turva voisi pienentyä. Päivärahat määräytyvät omien laskentasääntöjensä ja tarkastelujaksojensa perusteella, joten muutos ei välttämättä näkyisi niissä heti. [5]
Valintaikkuna aukeaa nykyisen lakiesityksen mukaan 1.1.2028. Kun valinnan aika tulee, vertaile eläkeyhtiön molempia vaihtoehtoja. Tarkastele maksun rinnalla sitä, miten toimeentulosi olisi turvattu esimerkiksi sairastuessasi tai jäädessäsi vanhempainvapaalle.
Maksujoustoihin ja aloittajan alennukseen ehdotetaan muutoksia
Esityksen mukaan YEL-maksua voisi tietyin ehdoin pienentää tilapäisesti enintään 25 prosenttia nykyisen 20 prosentin sijaan. Maksujousto ei ole sama asia kuin vahvistetun työtulon muuttaminen. Pienempi maksu vaikuttaa kyseiseltä ajalta karttuvaan eläkkeeseen. [2, 3]
Aloittavan yrittäjän alennus esitetään poistettavaksi. Jos yrittäjän alennus on alkanut ennen lain voimaantuloa, hän voisi kuitenkin käyttää jäljellä olevan alennusajan loppuun. Alennuksen aikana hänen YEL-työtulonsa määräytyisi kokonaisarvion perusteella, eikä hän voisi samanaikaisesti valita ansiotulomallia tai käyttää YEL-maksujoustoa. Alennuksen jatkamista ja uusia vaihtoehtoja pitäisi siis vertailla oman tilanteen perusteella. [4]
Sairaus ja perhevapaa huomioitaisiin aiempaa joustavammin
YEL-vakuutuksen voisi ehdotuksen mukaan päättää, jos yrittäjälle on myönnetty sairaus- tai vanhempainpäivärahaa vähintään kolmeksi kuukaudeksi ja työpanoksen arvo jää sen vuoksi alle vakuuttamisvelvollisuuden rajan.
Jos vakuutus alkaisi uudelleen vuoden kuluessa, työtulo vahvistettaisiin lähtökohtaisesti aiemmalle tasolle. Tavoitteena olisi helpottaa paluuta vakuutuksen piiriin. Kyse ei siis olisi automaattisesta maksutauosta minkä tahansa poissaolon aikana. [4]
PalkkaOnline auttaa, kun muutos tulee ajankohtaiseksi
Sinun ei tarvitse vielä valita uutta YEL-mallia tai selvittää sen yksityiskohtia yksin. Nykyiset YEL-velvoitteet jatkuvat kuitenkin tavalliseen tapaan: vakuutuksen ottamista tai työtulon pitämistä ajan tasalla ei pidä siirtää tulevan uudistuksen vuoksi. [4]
Voit jo nyt tarkistaa vakuutuspäätöksestäsi nykyisen työtulon ja selvittää eläkeyhtiöltä, vastaako se työskentelyäsi. Kun lain sisältö varmistuu, vaihtoehtojen vertailu on helpompaa, kun oman vakuutuksen lähtötiedot ovat selvillä.
Jos haluat kattavamman näkymän YEL-uudistukseen, osallistu eläkevakuutuskumppanimme Ilmarisen maksuttomaan YEL-uudistuswebinaariin 16.12. Tiiviin 45 minuutin aikana saat ajankohtaisen katsauksen YEL-uudistukseen ja siihen, mitä tapahtuu seuraavaksi.
Ilmoittaudu mukaan Ilmarisen maksuttomaan webinaariin
Jos muutokset mietityttävät, ota yhteyttä PalkkaOnlinen asiakaspalveluun. Autamme sinua ymmärtämään, mitä muutos tarkoittaa kevytyrittäjän arjessa, ja ohjaamme tarvittaessa eteenpäin. Henkilökohtaisen työtulosi ja vakuutusturvasi arvioinnissa sinua palvelee eläkeyhtiö. [6]
Tutustu kevytyrittäjän YEL-vakuutukseen PalkkaOnlinessa
Lähteet
Artikkeli perustuu 12.11.2026 saatavilla oleviin tietoihin. Uudistusta koskevat kuvaukset ovat hallituksen esityksen ehdotuksia.
1. Sosiaali- ja terveysministeriö 8.10.2026: Hallitus esittää muutoksia yrittäjän eläkelakiin
2. Eläketurvakeskus 16.10.2026: Mitä yrittäjän eläkevakuuttamisessa ehdotetaan muuttuvaksi
3. Eläketurvakeskus: YEL-yrittäjät
4. Varma: Yrittäjälle tulossa kaksi tapaa määrittää YEL-työtulo