Arvonlisävero, tuttavallisemmin ALV, on termi, joka kuuluu jokaisen yrittäjän ja kevytyrittäjän perussanastoon. Tässä artikkelissa käymme läpi, miten ALV lasketaan pois hinnasta ja mitä se käytännössä tarkoittaa hinnoittelussa.
Arvonlisävero on kulutusvero, joka lisätään tavaroiden ja palveluiden myyntihintaan. Se on osa yrityksen arkipäivää, ja sen ymmärtäminen on tärkeää oikean hinnan määrittämiseksi sekä veroilmoituksen tekemiseksi.
Mikä on arvonlisävero?
Arvonlisävero on kuluttajan maksama vero, joka lisätään tuotteiden ja palveluiden hintaan. Yritys kerää ALV:n asiakkaalta ja tilittää sen valtiolle. Suomessa yleisin arvonlisäverokanta on 24%, mutta on myös alennettuja kantoja, kuten 14% ja 10%, jotka koskevat tiettyjä tuotteita ja palveluita.
Arvonlisäveron laskeminen pois hinnasta
Arvonlisäveron laskeminen pois hinnasta on tarpeen, kun halutaan tietää tuotteen tai palvelun veroton hinta. Tämä on hyödyllistä esimerkiksi silloin, kun yritys laskee omia kustannuksiaan tai hinnoittelee tuotteitaan ja palveluitaan.
- Verollinen hinta: Tämä on hinta, jonka asiakas maksaa tuotteesta tai palvelusta.
- Veroton hinta: Tämä on hinta ilman arvonlisäveroa, ja se on se summa, joka jää yrittäjälle myynnistä.
- ALV:n osuus: Tämä on se osuus hinnasta, joka on arvonlisäveroa ja jonka yrittäjä tilittää valtiolle.
Arvonlisäveron määrän laskemiseksi pois verollisesta hinnasta käytetään kaavaa:
Veroton hinta = Verollinen hinta / (1 + ALV-kanta)
Esimerkiksi, jos verollinen hinta on 124 euroa ja ALV-kanta on 24%, lasketaan veroton hinta seuraavasti:
Veroton hinta = 124 € / (1 + 0,24) = 124 € / 1,24 ≈ 100 €
ALV:n osuus tässä tapauksessa on 24 €, joka on erotus verollisen ja verottoman hinnan välillä.
Erilaiset arvonlisäverokannat
Arvonlisäverokantoja on Suomessa kolme:
- Yleinen verokanta 24%
- Alennettu verokanta 14% (esim. elintarvikkeet ja ravintolapalvelut)
- Alennettu verokanta 10% (esim. kirjat ja lääkkeet)
On tärkeää tietää, mihin verokantaan myytävä tuote tai palvelu kuuluu, jotta osaat laskea oikean ALV:n ja hinnoitella tuotteesi tai palvelusi asianmukaisesti.
Arvonlisäveron ilmoittaminen ja maksaminen
Arvonlisävero ilmoitetaan ja maksetaan Verohallinnolle määräajoin. Yrityksen tulee pitää kirjaa kerätystä ja maksetusta ALV:sta, ja se tulee ilmoittaa veroilmoituksessa. Jos yritys ostaa tuotteita tai palveluita toiselta ALV-velvolliselta, se voi vähentää maksetun ALV:n omassa veroilmoituksessaan.
Yhteenveto
Arvonlisäveron laskeminen pois hinnasta on tärkeä taito jokaiselle yrittäjälle. Se auttaa ymmärtämään, kuinka paljon tuotteesta tai palvelusta menee veroa ja mikä on veroton myyntihinta. Muista aina tarkistaa voimassa olevat verokannat ja pitää kirjaa ALV:sta, jotta voit ilmoittaa ja maksaa sen oikein.
Arvonlisäverotus voi tuntua monimutkaiselta, mutta kun perusperiaatteet ovat hallussa, se muuttuu osaksi päivittäistä liiketoimintaa. Hyödynnä tarvittaessa verohallinnon tarjoamia laskureita ja ohjeita, jotta voit keskittyä yrittäjänä olennaiseen – yrityksesi kasvattamiseen ja kehittämiseen.
